Déclaration d’impôt
Que s’est-il déjà passé ?
Quel a été le revenu de cette année ?
Quelles opérations sont terminées ?
Que faut-il déclarer au bout du compte ?
PLANIFICATION FISCALE
Ce qui vous appartient vraiment,
ce n’est pas ce que vous gagnez avant impôt,
mais ce que vous gardez après impôt.
Revenus en hausse, placements qui croissent, patrimoine qui s’accumule dans la société, immobilier qui prend de la valeur —
Les chiffres sur papier grossissent,
mais cela ne veut pas dire que tout ce patrimoine pourra finalement être utilisé par la famille.
Comment le patrimoine croît dans différents comptes,
quand il sera utilisé,
comment il entrera dans les liquidités familiales,
et comment il rejoindra finalement la génération suivante —
tout cela mène à des résultats fiscaux différents.
L’impôt n’est pas une facture qu’on calcule
une fois la planification patrimoniale terminée.
Il fait partie de la carte patrimoniale
dès le départ.
RevenusPlacementsSociétéImmobilierActifs de retraiteTransmission
PASSÉ ET AVENIR
La déclaration d’impôt règle le passé ;
la planification regarde l’avenir.
Passé ←Aujourd’hui→ Avenir
Planification fiscale
Les décisions d’aujourd’hui —
qu’apporteront-elles à l’avenir ?
Où les actifs sont-ils détenus ?
Quand seront-ils utilisés ?
Comment entreront-ils dans les liquidités familiales ?
Comment seront-ils finalement transmis à la génération suivante ?
La déclaration d’impôt se fait après coup,
pour consigner correctement le résultat.
La planification se fait avant,
pour voir comment différents choix toucheront l’avenir.
Nous ne remplaçons pas la préparation des déclarations d’impôt.
Avant qu’une décision patrimoniale importante soit prise,
nous replaçons plutôt ses incidences fiscales dans l’ensemble du plan familial.
LA CARTE FISCALE
La fiscalité
relie toute la carte patrimoniale.
Chaque volet a ses propres caractéristiques fiscales.
Mais ce qui compte vraiment,
c’est ce que la famille garde au bout du compte
une fois ces décisions combinées.
Patrimoine familial après impôt
Sélectionnez une zone
Voir à quoi d’autre la fiscalité est reliée.
Revenu d’emploi, actifs de retraite, société, immobilier et transmission sont tous sur la même carte du patrimoine familial après impôt.
Nous ne prenons pas une décision isolée juste pour « économiser de l’impôt ».
Nous vérifions si cette décision
reste sensée sur l’ensemble de la carte patrimoniale.
TROIS MOMENTS FISCAUX
Tout patrimoine
doit être examiné à au moins trois moments.
Bien des décisions semblent bonnes à la première étape.
Mais si l’on ne regarde qu’aujourd’hui,
on ne voit pas les résultats au moment de l’utilisation et de la transmission.
01À l’accumulationComment cet argent entre-t-il dans vos actifs aujourd’hui ?
02À l’utilisationComment deviendra-t-il des liquidités utilisables par la famille ?
03À la transmissionSeule la partie qui n’est finalement pas utilisée
Comment rejoindra-t-il la génération suivante ?
Comment rejoindra-t-il la génération suivante ?
Une vraie planification fiscale
ne se limite pas à réduire l’impôt de cette année.
Elle regarde tout ensemble :
aujourd’hui,
Après la retraite,
et le moment où ce qui reste est transmis.
REER / FERR
L’histoire du REER
ne s’arrête pas au remboursement d’impôt d’aujourd’hui.
Pendant les années d’épargne, le REER
Il peut modifier le revenu imposable d’aujourd’hui.
Mais ce n’est que le premier chapitre de la vie de cet argent.
- Après la cotisation d’aujourd’hui,
comment ce patrimoine va-t-il croître ? - Après la retraite,
Quand commencera-t-on à l’utiliser ? - Les retraits futurs du REER ou du FERR —
comment s’additionneront-ils aux autres revenus de retraite ? - RPC et SV,
revenus de la société,
revenus de placement et liquidités immobilières —
comment se combineront-ils avec lui dans le revenu familial ? - Si le compte devient très important avec le temps,
que se passera-t-il pendant les années de retrait ? - Et le patrimoine qui n’aura pas été utilisé —
comment sera-t-il transmis ?
L’avantage fiscal d’aujourd’hui
ne peut pas être dissocié des retraits futurs et de la transmission.
La question n’est donc pas :
« Le REER est-il bon ou mauvais ? »
C’est :
« Ce REER —
quel rôle joue-t-il dans le calendrier patrimonial de la famille ? »
Cotisation
Croissance
Utilisation
Impôt futur
Transmission
CELI
La valeur d’un CELI
c’est plus qu’une « croissance à l’abri de l’impôt ».
Dans une structure patrimoniale familiale,
des actifs de nature différente
offrent des choix différents à différentes étapes.
Un CELI peut contribuer à :
- Croissance à long terme
- Liquidités de retraite
- Grosses dépenses
- Régulariser les liquidités
- Faire face aux urgences familiales
- Organiser la transmission
Croissance à long termeLiquidités de retraiteGrosses dépensesRégulariser les liquiditésFaire face aux urgences familialesOrganiser la transmission
CELI
Garder des options
Garder des options
Ce qui compte vraiment,
Il ne s’agit pas de maximiser le CELI isolément.
Il s’agit de connaître sa place dans l’ensemble de la structure patrimoniale familiale —
dans toute la structure patrimoniale de la famille.
quand d’autres sources de revenu mènent à des résultats fiscaux différents,
détenir des actifs de nature différente
il permet à la famille de garder plus d’options.
RENDEMENT APRÈS IMPÔT
Ce qu’un placement rapporte
et ce que vous gardez finalement
ne sont pas le même chiffre.
Les décisions de placement ne peuvent pas reposer uniquement sur le rendement affiché.
- Dans quel type de compte les actifs sont-ils détenus ?
- Quel type de revenu de placement produisent-ils ?
- Quand faudra-t-il les utiliser ?
- Ce placement s’ajoutera-t-il aux autres revenus de la famille ?
- Combien pourra finalement être utilisé après impôt ?
Rendement brut / comptable
→
Contexte fiscal
→
Résultat familial après impôt
Un même rendement de placement,
dans une structure patrimoniale différente,
peut donner à la famille un résultat final différent.
Ce qui nous intéresse donc,
Ce n’est pas seulement le rendement du placement.
C’est le rendement après impôt,
et le rôle qu’il joue pour toute la famille.
PLANIFICATION FISCALE DE LA SOCIÉTÉ
L’argent de la société
doit finalement répondre à une question familiale.
Les propriétaires d’entreprise peuvent accumuler des liquidités, des placements et d’autres actifs dans la société.
Mais le patrimoine inscrit dans les livres de la société
n’est pas un patrimoine que la famille peut utiliser directement aujourd’hui.
Patrimoine de la société
↔
Fiscalité
↔
Patrimoine familial
- Pourquoi ce patrimoine reste-t-il dans la société ?
- Quand faudra-t-il l’utiliser ?
- De combien de liquidités la société et les particuliers ont-ils chacun besoin ?
- Après la retraite du propriétaire d’entreprise,
D’où viendront les liquidités familiales ? - Quand le patrimoine passe de la société à la famille,
que faut-il prendre en compte ? - S’ils ne sont jamais utilisés,
Comment sera-t-il transmis ?
Ce qui nous intéresse, ce n’est pas :
« Comment réduire le plus possible l’impôt de la société ? »
C’est :
« Comment ce patrimoine de la société
devient-il finalement un patrimoine que la famille peut vraiment utiliser et transmettre ? »
IMMOBILIER ET FISCALITÉ
Les questions fiscales liées à l’immobilier
ne devraient pas attendre après la vente.
Quand un immeuble est détenu longtemps,
les incidences fiscales s’accumulent souvent avec sa valeur.
Ce qu’il faut vraiment planifier,
Ce n’est pas seulement ce qui se passe l’année de la vente.
Immobilier
DétentionLiquiditésDettesVenteRetraiteTransmission- Quel rôle cet immeuble joue-t-il aujourd’hui ?
- Devra-t-il fournir des liquidités à l’avenir ?
- Comment la dette influence-t-elle la structure globale ?
- Quand pourrait-il être vendu ?
- Après une vente,
où ce patrimoine va-t-il ensuite ? - Convient-il encore de le garder après la retraite ?
- S’il est légué à la génération suivante,
veut-elle vraiment continuer à le posséder ?
Une vente est une opération.
La planification fiscale
devrait avoir lieu avant l’opération.
Regardez d’abord les directions possibles,
et vous saurez quelles décisions d’aujourd’hui méritent de garder des options ouvertes.
DETTES ET FISCALITÉ
« C’est déductible »
n’est pas une raison suffisante pour emprunter.
La dette peut parfois être un outil dans une structure patrimoniale.
Mais la fiscalité n’est qu’une partie de l’évaluation.
- Pourquoi emprunter ?
- Où va l’argent emprunté ?
- Quel actif soutient-il ?
- Les liquidités peuvent-elles l’assumer à long terme ?
- Comment une variation des taux toucherait-elle la famille ?
- Quel est le risque de placement ?
- Si les règles fiscales ou la situation de la famille changent,
la décision tient-elle toujours ?
Objectif
Liquidités
Risque
Fiscalité
Résultat à long terme
Ne prenez pas une décision que vous ne devriez pas prendre
juste pour économiser de l’impôt.
Évaluez d’abord si la dette a un sens économique,
puis voyez comment la fiscalité influence le résultat.
L’IMPÔT À LA RETRAITE
Après la retraite,
L’impôt ne se simplifie pas automatiquement.
Une fois le revenu d’emploi réduit,
la famille commence à tirer ses liquidités de retraite de différentes sources.
Ces sources n’influenceront pas toujours la famille de la même façon.
La planification fiscale de la retraite
ne consiste pas à trouver un ordre de retrait fixe.
Elle consiste à revoir, à chaque étape de la vie familiale,
comment combiner les différentes sources de revenu.
RPC
SV
REER / FERR
CELI
Placements non enregistrés
Actifs de la société
Immobilier
Rente
Liquidités de retraite de la famille
TempsFiscalitéLiquidité
La décision qui semble la plus avantageuse fiscalement aujourd’hui
peut donner un résultat complètement différent
si l’on étend l’horizon à dix ou vingt ans.
FISCALITÉ ET TRANSMISSION
Ce que vous possédez
n’est pas ce que votre famille recevra finalement.
Le chiffre du bilan de valeur nette de la famille
n’est pas celui que la génération suivante recevra finalement.
Des actifs différents
suivent des chemins différents au moment de la transmission.
REER / FERR→
Famille / génération suivante
Placements non enregistrés→
Famille / génération suivante
Immobilier→
Famille / génération suivante
Actifs de la société→
Famille / génération suivante
Assurance→
Famille / génération suivante
Liquidités→
Famille / génération suivante
Ce que la planification de la transmission doit vraiment examiner,
ce n’est pas seulement la valeur des actifs.
C’est :
Qui reçoit quoi,
quand,
par quelle structure,
et comment la fiscalité et la liquidité influenceront le résultat final.
La planification de la transmission
n’est donc pas un travail qui commence seulement après la retraite.
La propriété et la structure des actifs d’aujourd’hui
façonnent déjà l’avenir.
LA FISCALITÉ EST UN FACTEUR, PAS LE BUT
La fiscalité compte,
mais elle ne peut pas décider à la place de la famille.
Certaines décisions peuvent réduire l’impôt d’aujourd’hui,
mais elles peuvent en même temps :
réduire la liquidité
augmenter l’endettement
accroître le risque de placement
limiter les choix futurs
rendre les actifs plus difficiles à utiliser
ou laisser quelque chose que la génération suivante ne souhaite pas reprendre
Une bonne planification fiscale
ne fait pas de « l’impôt le plus bas » le seul objectif.
Elle trouve, entre la fiscalité, les liquidités, les risques, la vie et la transmission,
un équilibre qui tient à long terme.
FiscalitéLiquiditésRisquesLiquiditéVieTransmission
Décision familiale
Ne prenez pas une décision que vous ne devriez pas prendre
juste pour économiser de l’impôt.
UN PLAN FAMILIAL
La fiscalité n’est pas une carte à part.
Elle traverse toute la vie du patrimoine familial.
Création
Accumulation
Utilisation
Protection
Transmission
Revenu d’emploiPlacementsSociétéImmobilierActifs de retraiteTransmission du patrimoine
Revenu d’emploi, placements, société, immobilier, actifs de retraite et transmission —
chaque décision
a des incidences fiscales différentes à différents moments.
Une vraie planification
Il ne s’agit pas de payer le moins d’impôt une année donnée.
Il s’agit d’aider la famille, tout au long du cycle de vie de son patrimoine,
à garder plus de patrimoine réellement utilisable, et plus de choix.
Une famille.
Une stratégie.
Un plan patrimonial complet après impôt.
Avant une décision importante,
voyez où mènera la fiscalité.
Cotiser, investir, emprunter, vendre un immeuble, retirer du patrimoine de la société, commencer les retraits de retraite, organiser la transmission —
ce n’est qu’après ces décisions
que les résultats fiscaux apparaissent dans les relevés.
La planification doit venir une étape plus tôt.
La déclaration d’impôt règle le passé.
la planification regarde l’avenir.