ÉTUDES DE CAS

Derrière une question,
il y a généralement toute une carte patrimoniale.

Les six scénarios ci-dessous partent de questions courantes et montrent les liens à examiner ensemble en planification — et non une réponse unique pour tous.

Ces cas illustrent des idées de planification ; tous les noms et chiffres sont des exemples. Ils ne représentent pas des résultats de clients et ne constituent pas des conseils personnels en placement, en fiscalité ou en droit.

CAS 01 / REVENU ET FISCALITÉ

Même revenu de 300 000 $ — pourquoi garde-t-elle davantage ?

Mme Wang, 45 ans, Ontario ; revenu d’emploi et droits de cotisation REER inutilisés.

Avant
Revenu imposable de 300 000 $ ; déduction REER de 0 $.
Après
Cotisation d’exemple de 30 000 $ ; en supposant un effet fiscal de 45 %, environ 13 500 $ d’impôt en moins, pour un coût net d’environ 16 500 $.

Vérifier le calcul : 30 000 $ × 45 % = 13 500 $. L’effet fiscal réel doit être calculé par un fiscaliste.

CAS 02 / SOCIÉTÉ D’EXPLOITATION

La société a gagné 2 millions $. Quel rôle chaque dollar doit-il jouer ensuite ?

M. Chen, 52 ans, Alberta ; exploite une société et n’a pas encore de société de portefeuille.

Avant
Les 2 000 000 $ restent dans la société d’exploitation, toujours exposés aux risques de l’entreprise.
Après
Répartition d’exemple : 300 000 $ pour le fonds de roulement, 1 500 000 $ envisagés pour un transfert à une société de portefeuille, 200 000 $ envisagés comme revenu personnel.

Vérifier le calcul : 300 000 $ + 1 500 000 $ + 200 000 $ = 2 000 000 $. La faisabilité juridique et fiscale doit être confirmée avant tout transfert.

CAS 03 / SOCIÉTÉ DE PORTEFEUILLE

2 millions $ dans une société de portefeuille — comment pourraient-ils approcher 10 millions $ ?

Mme Liu, 50 ans, Colombie-Britannique ; 2 000 000 $ à investir dans une société de portefeuille, sur un horizon de 30 ans.

Avant
Avec un rendement net supposé de 0 %, le montant reste 2 000 000 $ après 30 ans.
Après
Avec un rendement net annuel supposé de 5,5 %, environ 9 967 903 $ après 30 ans, avant impôts personnels ou liés à la succession.

Vérifier le calcul : 2 000 000 $ × 1,05530 = 9 967 903 $. Les rendements ne sont ni une prévision ni une garantie.

CAS 04 / RETRAITS DE RETRAITE D’UN COUPLE

Un couple avec 650 000 $ chacun dans un REER — que change un retrait plus précoce ?

M. et Mme Zhao, 65 ans tous les deux, Ontario ; REER combinés de 1 300 000 $.

Avant
Avec une croissance annuelle de 4 % et aucun retrait pendant sept ans, environ 1 710 711 $ à 72 ans.
Après
Avec des retraits combinés de 60 000 $ à la fin de chaque année pendant sept ans, environ 1 236 814 $ à 72 ans ; impôt et réinvestissement dans un CELI non inclus.

Point clé : Ceci compare seulement le moment des retraits ; ce n’est pas le patrimoine après impôt sur toute une vie.

CAS 05 / HISTORIQUE D’UN IMMEUBLE

Avant de vendre, complétez l’historique de l’immeuble.

Mme Zhou, 43 ans, Alberta ; a acheté une maison en 2016, l’a mise en location en 2022 et prévoit la vendre en 2026.

Avant
En ne regardant que le prix d’achat de 500 000 $ et le prix de vente de 850 000 $, le gain apparent est de 350 000 $.
Après
En ajoutant 40 000 $ de rénovations en capital et 30 000 $ de frais de vente, le gain préliminaire est de 280 000 $.

Point clé : Le montant imposable final doit encore tenir compte de l’exemption pour résidence principale, des choix liés au changement d’usage et de la DPA.

CAS 06 / IMPÔT À LA RETRAITE

Le solde d’un REER n’est pas l’argent que vous pouvez vraiment dépenser.

M. Li, 60 ans, Colombie-Britannique ; envisage un dépôt de 30 000 $ au REER maintenant, à retirer à 70 ans.

Avant
Avec une croissance annuelle de 5 %, le solde est d’environ 48 867 $ à 70 ans.
Après
Si l’on suppose un taux d’imposition effectif moyen de 25 % sur les retraits, il reste environ 36 650 $ après impôt ; un même retrait du CELI demeure généralement de 48 867 $.

Vérifier le calcul : 48 867 $ × 25 % = 12 217 $ ; environ 36 650 $ après impôt. Cet exemple ne compare pas le traitement fiscal au moment de la cotisation.

Les chiffres ne sont qu’un point de départ ;
c’est la structure qui décide du résultat.

Les actifs, la fiscalité et le calendrier de chaque famille sont différents. La vraie prochaine étape consiste à replacer vos propres chiffres sur la carte complète.

Commencer la conversation